© 2018 Taxtlantic All Rights Reserved

Закрытие Программы о Добровольном Разглашении Офшорных Доходов (OVDP) 

 С момента официального принятия Внутренней Налоговой Службой (IRS) в 2009 году и после изменений в 2012 году программа о Добровольном Разглашении Офшорных Доходов (the Offshore Voluntary Disclosure Program or OVDP) предоставляла возможность налогоплательщикам с ранее неразглашенными владением имуществом заграницей, доходами в офшорах и иностранными налоговыми декларациями привести в порядок свои счета и рассчитаться с Внутренней Налоговой Службой до момента наступления серьёзных последствий (вплоть до криминального преследования).

Несмотря на успех программы, в недавнем пресс-релизе Внутренняя Налоговая Служба объявила, что начиная с 28 сентября 2018 года, программа о Добровольном Разглашении Офшорных Доходов прекратит своё существование. Всем налогоплательщикам, у которых есть неразглашённые источники дохода заграницей, включая счета в иностранных брокерских фирмах и банках, рекомендуется в полной мере воспользоваться привилегиями пока еще действующей программы. Так как данная программа действовала как своего рода амнистия от от уголовной ответственности.

 «У налогоплательщиков было несколько лет, чтобы урегулировать свои счета в соответствии с требованиями американских налоговых законов», − комментирует Уполномоченный Внутренней Налоговой Службы Дэвид Коттер. «Мы с самого начала дали понять, что в нужное время программа будет закрыта, и теперь этот момент настал. У тех, кто такой возможностью еще не воспользовался, остался последний шанс».

С момента вступления программы в действие более 56 тысяч налогоплательщиков добровольно воспользовались возможностью официально разрешить все свои налоговые обязательства. По данным Внутренней Налоговой Службы, все они в общей сложности заплатили 11.1 миллиард долларов в качестве недоимок (не уплаченная или недовнесённая плательщиком в установленный законодательством срок часть обязательного платежа, налога или других государственных, общественных и др. сборов и подлежащая обязательному взысканию – Прим. редактора), процентных ставок и штрафов.

Применение жёстких мер

В последние несколько лет всё тяжелее становится налогоплательщикам скрывать свои доходы в таких традиционных налоговых «гаванях», как Швейцария и Каймановы острова. В следствие с новым Актом об Иностранных Доходах и возрастающим количеством соглашений между США и партнёрскими юрисдикциями, всё больше иностранных банков готовы предоставить информацию о потенциальном несоблюдении налоговых законов американскими гражданами.

Разглашение 2009 года показывает, что 1545 налогоплательщикам были предъявлены объявления в нарушениях Уголовного кодекса, связанных с международными действиями, из которых 671 обвинялись в нарушениях налоговых законов.

Дон Форт, глава отдела Криминального Расследования Внутренней Налоговой Службы, заявил: «С помощью информационных ресурсов и улучшенной системы анализа данных Внутренняя Налоговая Служба продолжает активно распознавать личности тех, кто до сих пор не декларировал свои иностранные счета. Прекращение нарушения законов о налоговой декларации офшорных доходов остаётся приоритетом Службы».

Возможно, именно успех данной программы послужил причиной того, что Внутренняя Налоговая Служба тщательно и постепенно планирует её «закат», заранее подготавливая людей к возможным последствиям.

Вместо существующей программы могут создать новую версию, которая будет помогать налогоплательщикам, по каким-либо причинам не знающих о всех своих налоговых обязательствах.